Rada Nadzorcza spółki Polski Holding Nieruchomości S.A. z siedzibą w Warszawie zaprasza uprawnione podmioty do składania pisemnych ofert na:

1. Przeprowadzenia przeglądu śródrocznych skróconych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółki Polski Holding Nieruchomości S.A. („PHN”) oraz Grupy Kapitałowej spółki Polski Holding Nieruchomości S.A. („GK PHN”) za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2025 roku, 30 czerwca 2026 roku, oraz za kolejne lata co najmniej z możliwością powierzenia okresu objętego przeglądem zakończonego 30 czerwca 2027 roku oraz dodatkowo 30 czerwca 2028 roku (tzw. prawo opcji) wraz ze sporządzeniem wymaganych prawem dokumentów z przeglądu tych sprawozdań,

2. Przeprowadzenia badania jednostkowych sprawozdań finansowych jednostki dominującej PHN S.A. oraz spółek zależnych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych GK PHN oraz spółek zależnych, Grupy Kapitałowej spółki Warszawski Holding Nieruchomości S.A. („GK WHN”) za lata zakończone 31 grudnia 2025 roku, 31 grudnia 2026 roku, oraz za kolejne lata, co najmniej z możliwością powierzenia okresu objętego badaniem zakończonego 31 grudnia 2027 roku oraz dodatkowo 31 grudnia 2028 roku (tzw. prawo opcji) wraz ze sporządzeniem wymaganych prawem dokumentów z badania tych sprawozdań,

3. Przeprowadzenia atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej PHN sporządzonej za lata zakończone 31 grudnia 2025 roku, 31 grudnia 2026 roku, oraz za kolejne lata, co najmniej z możliwością powierzenia okresu objętego atestacją zakończonego 31 grudnia 2027 roku oraz dodatkowo 31 grudnia 2028 roku (tzw. prawo opcji) wraz ze sporządzeniem wymaganych prawem dokumentów z atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju,

4. Przeprowadzenia atestacji sprawozdań o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki Polski Holding Nieruchomości S.A. za lata zakończone 31 grudnia 2025 roku, 31 grudnia 2026 roku, oraz za kolejne lata, co najmniej z możliwością powierzenia okresu objętego atestacją zakończonego 31 grudnia 2027 roku oraz dodatkowo 31 grudnia 2028 roku (tzw. prawo opcji) wraz ze sporządzeniem wymaganych prawem dokumentów z atestacji tych sprawozdań,

Do składania ofert zapraszamy firmy audytorskie, które spełniają łącznie następujące wymogi:
1) Przychody z wykonywania czynności rewizji finansowej w 2024 roku – powyżej 30 mln zł,
2) Przeprowadzenie w ciągu ostatnich 2 lat przed terminem składania ofert co najmniej 5 badań rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych o sumie bilansowej co najmniej 3 mld zł każde, w tym co najmniej 2 badania spółek działających na rynku nieruchomości,
3) Przeprowadzenia w ciągu ostatnich 2 lat przed terminem składania ofert co najmniej 3 atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju spółek publicznych.

Zakres
1. przeprowadzenie badania:
a. jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Polski Holding Nieruchomości S.A. za rok obrotowy 2025 i 2026, z opcją przedłużenia co najmniej za rok obrotowy 2027 i 2028, sporządzonego według MSR/MSSF,
b. skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej spółki Polski Holding Nieruchomości S.A. za rok obrotowy 2025 i 2026, z opcją przedłużenia co najmniej za rok obrotowy 2027 i 2028, sporządzonego według MSR/MSSF,
c. skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej spółki Warszawski Holding Nieruchomości S.A. za rok obrotowy 2025 i 2026, z opcją przedłużenia co najmniej za rok obrotowy 2027 i 2028, sporządzonego według UoR/KSR,
d. sprawozdań finansowych spółek zależnych:
PHN SPV 1 PHN SKYSAWA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.
PHN SPV 2 Sp. z o.o.
PHN SPV 9 PHN K Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.
Parzniew Logistics Center 1 Sp. z o.o.
PHN Property Management Sp. z o.o.
PHN SPV 15 Sp. z o.o.
PHN Wilanów Sp. z o.o.
PHN Kolejowa Sp. z o.o.
PHN Zielony Miłostów Sp. z o.o.
DALMOR S.A.
PHN 3 Sp. z o.o.
Warszawski Holding Nieruchomości S.A.
PHN SPV 33 Sp. z o.o.
Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego CHEMOBUDOWA - KRAKÓW S.A.

za rok obrotowy 2025 i 2026, z opcją za rok obrotowy 2027 i 2028, sporządzonych według UoR/KSR.

Zakres obejmuje także badanie sprawozdania GK PHN sporządzonego w Jednolitym Europejskim Formacie Raportowania (ang. European Single Electronic Format, ESEF).
e. przeprowadzenie atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej PHN sporządzonej za lata zakończone 31 grudnia 2025 roku, 31 grudnia 2026 roku, z opcją przedłużenia co najmniej za rok obrotowy 2027 i 2028,
f. przeprowadzenia atestacji sprawozdań o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki Polski Holding Nieruchomości S.A. za lata zakończone 31 grudnia 2025 roku, 31 grudnia 2026 roku, z opcją przedłużenia co najmniej za rok obrotowy 2027 i 2028,

2. dokonanie przeglądu:
a) jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego PHN S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku i 30 czerwca 2026 roku, z opcją przedłużenia co najmniej za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2027 i 30 czerwca 2028, sporządzonego według MSR/MSSF,
b) skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego GK PHN za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku i 30 czerwca 2026 roku, z opcją przedłużenia co najmniej za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2027 i 30 czerwca 2028, sporządzonego według MSR/MSSF.

Spółka zastrzega sobie możliwość zmian w strukturze organizacyjnej GK PHN związanych z realizacją Strategii PHN, w tym zmianę formy prawnej spółek z GK PHN. Oferty firm audytorskich powinny takie działania PHN uwzględniać i obejmować.

Termin wykonania zamówienia
1. Dla przeglądu i badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych PHN S.A. oraz atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju – w terminach publikacji raportów okresowych przez Spółkę, przy czym za termin wykonania zamówienia rozumie się wydanie sprawozdania z badania/atestacji. Szczegółowe terminy zostaną podane przez Spółkę w terminach późniejszych, przy czym nie będą one odbiegały istotnie od terminów publikacji dotychczasowych raportów okresowych przez Spółkę.

2. Dla jednostkowych sprawozdań finansowych spółek zależnych oraz skonsolidowanego sprawozdania WHN S.A.: - w terminach określonych przez Spółkę wynikających z Ustawy o Rachunkowości, tj. w marcu roku następnego po roku badanym.

Od biegłego rewidenta oczekujemy:
1. gotowości do obecności na walnych zgromadzeniach zatwierdzających sprawozdania finansowe za lata zakończone 31 grudnia 2025 roku, 31 grudnia 2026 roku, z opcją przedłużenia za kolejne lata, co najmniej za lata zakończone 31 grudnia 2027, 31 grudnia 2028, w celu złożenia stosownych wyjaśnień i informacji,
2. gotowości do spotkań informacyjnych z Radą Nadzorczą i Komitetem Audytu przed i po zakończeniu przeglądu lub badania sprawozdania finansowego,
3. przekazywania do wiadomości Rady Nadzorczej sporządzanych dla Zarządu Spółki (w formie tzw. listu do Zarządu) informacji o ewentualnych problemach w systemie rachunkowości Spółki,
4. wydania wymaganych prawem dokumentów z badania i przeglądu tych sprawozdań w terminach określonych przez Spółkę, które to terminy zostaną wskazane w raportach bieżących dotyczących terminów publikacji raportów okresowych,
5. wykonania czynności rewizji finansowych bezpośrednio w spółkach zależnych w celu wydania wymaganych prawem dokumentów z badania i przeglądu tych sprawozdań.
Oferta powinna zostać złożona na formularzu ofertowym, który stanowi załącznik do zaproszenia. W przypadku ewentualnych wątpliwości związanych z dokumentacją, oferent może uzyskać informacje od Pana Grzegorza Grotka (tel. 506 324 533; e-mail: grzegorz.grotek@phnsa.pl).

Oferta powinna zawierać w szczególności:
1. Informacje o oferencie, tj.:
a. forma prowadzonej działalności - aktualny odpis z właściwego rejestru,
b. poświadczenie Krajowej Rady Biegłych Rewidentów o wpisie oferenta jako uprawnionego (na listę podmiotów uprawnionych) do badania sprawozdań finansowych,
c. informację o liczbie zatrudnionych przez oferenta biegłych rewidentów.
2. Dokumenty potwierdzające doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych wraz z referencjami w szczególności uwzględniającymi spółki z sektora nieruchomości, spółki publiczne oraz podmioty z udziałem Skarbu Państwa.
3. Oświadczenie biegłego rewidenta i firmy audytorskiej o spełnieniu ustawowo określonych wymogów niezależności, o których mowa w art. 69-73 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz nieistnieniu innych zagrożeń dla ich niezależności, a także zastosowaniu zabezpieczeń w celu ich zminimalizowania, wraz z oświadczeniem „Jestem świadom odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.”
4. Oświadczenie o dysponowaniu kompetentnymi pracownikami, czasem i innymi zasobami umożliwiającymi odpowiednie przeprowadzenie badania.
5. Oświadczenie o wyznaczeniu jako kluczowego biegłego rewidenta osoby wpisanej do rejestru biegłych rewidentów i w związku z tym spełnieniu przez nią warunków określonych w art. 4 ust. 2-5 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
6. Cenę za badanie sprawozdań finansowych oraz sporządzenie pisemnych wymaganych prawem dokumentów z badania i przeglądu tych sprawozdań w podziale na poszczególne lata i jednostki wskazane do badania – odrębnie dla każdego z czterech określonych wariantów.
7. Określenie składu zespołu przeprowadzającego badanie, z wyszczególnieniem osób posiadających uprawnienia biegłego rewidenta, ze wskazaniem kluczowego biegłego rewidenta,
8. Wskazanie metod i terminów badania sprawozdań finansowych.
9. Poświadczoną za zgodność z oryginałem kserokopię dokumentów potwierdzających posiadanie przez firmę audytorską ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej, z tytułu wykonywania rewizji finansowej.
10. Projekt umowy (zgodny z warunkami ogłoszenia).

Zainteresowani proszeni są o:

Przesłanie podpisanej elektronicznie podpisem cyfrowym przez osoby upoważnione oferty na formularzu, o którym mowa powyżej z podaniem tytułu maila: „Oferta na przegląd i badanie sprawozdań finansowych PHN i GK PHN” w terminie do dnia 5 czerwca 2025 roku do godz.12:00 na adres mailowy: ofertynabadanie2025@phnsa.pl. Oferta powinna być zaszyfrowana hasłem. Hasło prosimy wysłać sms na nr tel. 506 324 533.

Za datę złożenia oferty uważa się datę wpływu oferty na powyższy adres e-mail, wraz z hasłem przesłanym na powyższy nr telefonu. Oferty złożone po upływie ww. terminu nie podlegają rozpatrzeniu. Oferty zostaną otwarte w dniu 5 czerwca 2025 roku o godz. 15:00. Planuje się zakończenie i rozstrzygnięcie postępowania w terminie do 13 czerwca 2025 roku.

Rada Nadzorcza zastrzega sobie prawo swobodnego wyboru oferty oraz odstąpienia od wyboru oferty, bez podania przyczyny i ponoszenia jakichkolwiek skutków prawnych i finansowych.

Niniejsze zaproszenie nie stanowi oferty w rozumieniu art. 66 par. 1 Kodeksu cywilnego.